Schritt 6: Einrichtung des Anlagenspiegels im Management Reporter
Die nachfolgende Darstellung der Einrichtung des Anlagenspiegels im Management Reporter erfolgt anhand konkreter Buchungsbeispiele und in unmittelbarem Bezug auf die zuvor dargestellten Schwachpunkte des Standard Dynamics AX Anlagenspiegels. Ausgangspunkt sind die folgenden Anlagenbuchungen, die für die Anlagen „FA0025“ bis „FA0030“ im Jahr 2016 gleichermaßen durchgeführt wurden.

Nach Durchführung aller Anlagenbuchungen wurde zunächst die folgende Anlagenspiegel Zeilenstruktur im Management Reporter angelegt. Den verschiedenen Zeilen des Anlagenspiegels wurden hierbei die verschiedenen Anlagengruppen-Finanzdimensionswerte zugeordnet, wie dies im folgenden Screenshot beispielhaft dargestellt ist.

 

Zu Schwachpunkt 5: „Darstellung geleisteter Anzahlungen, Finanzanlagen u.ä. die nicht über das Anlagenmodul abgebildet werden“
Aus dem obenstehenden Screenshot kann man erkennen, dass den verschiedenen Zeilen des Anlagenspiegels nicht lediglich Anlagengruppen-Finanzdimensionswerte, sondern auch Sachkonten im Bereich der Finanzanlagen zugeordnet wurden. Diese Flexibilität der Zuordnung von Sachkonto-Finanzdimensionskombinationen erlaubt es auch solche Bewegungen im Anlagenspiegel aufzunehmen, die nicht unmittelbar über das Anlagenmodul abgebildet werden. Aufgrund dessen kann der fünfte weiter oben aufgeführte Schwachpunkt durch die Darstellung des Anlagenspiegels über den Management Reporter als gelöst betrachtet werden.

Im Anschluss an die Einrichtung der Zeilen des Anlagenspiegels wurden die Berichtsspalten eingerichtet. Bei dieser Einrichtung wurde so vorgegangen, dass jede Dynamics AX Anlagenbuchungsart in einer eigenen Spalte – unter entsprechender Filterung der verwendeten Sachkonten in der Zeile „Dimension Filter“ – dargestellt wurde. Der nächste Screenshot zeigt diese Einrichtung exemplarisch auf.

Hinweis: Um Anschaffungsbuchungen von Umbuchungen und Anlagensplit-Transaktionen unterscheiden zu können, wurde neben dem Dimensionsfilter auch ein sog. Attributfilter eingefügt, der über eine Filterung der Belegnummernkreise eine Unterscheidung dieser drei Transaktionsarten vornimmt.

Nach der Einrichtung der Spalten- und Zeilenstrukturen wurden beide schließlich in einem Management Reporter Bericht zusammengeführt und verarbeitet. Das Ergebnis dieser Verarbeitung ist im folgenden Screenshot dargestellt.

Aus dem obenstehenden Screenshot kann man die einzelnen Werte der verschiedenen Anlagentransaktionen in Summe für alle sechs Sachanlagen („FA0025“ bis „FA0030“) in den verschiedenen Berichtsspalten nachvollziehen.

 

Zu Schwachpunkt 4: „Keine Drill-down Funktionalität“
Da man über einen einfachen Klick auf den entsprechenden Berichtswert einen Drill-down auf die Anlagenbuchungsdaten und den Buchungsbeleg in Dynamics AX durchführen kann, kann auch der erwähnte vierte Schwachpunkt als gelöst betrachtet werden. Die beiden folgenden Screenshots zeigen die erwähnten Drill-Down Funktionalität nochmals exemplarisch auf.

 

Zu Schwachpunkt 1: „Automatisches Hinzufügen neuer Anlagen“
Aufgrund der Verknüpfung der Anlagenspiegelberichtszeilen mit den Anlagengruppen werden neu hinzugefügte Sachanlagen automatisch dem Anlagenspiegel im Management Reporter hinzugefügt. Um dies aufzuzeigen wurde für eine neue Sachanlage „FA0031“ eine Anschaffungsbuchung in Höhe von 40000 EUR erfasst. Wie man aus dem untenstehenden Screenshot erkennen kann, hat sich aufgrund dieses Anlagenzugangs der Gesamtanlagenwert von 360000 EUR auf 400000 EUR erhöht.

Über einen entsprechenden Drill-down auf die Einzelwerte kann man leicht erkennen, dass die neue Sachanlage automatisiert dem Anlagenspiegel hinzugefügt wurde (siehe hierzu den folgenden Screenshot), so dass auch der erste Schwachpunkt als gelöst betrachtet werden kann.

 

Zu Schwachpunkt 2: „Fest fixierte Berichtsspalten“
Der zweite Schwachpunkt – der fest fixierten Spaltendarstellung des im Standard von Dynamics AX verfügbaren Anlagenspiegels – kann über eine entsprechende Einrichtung der Spaltenstruktur gelöst werden. Der folgende Screenshot zeigt beispielhaft auf, wie die unterschiedlichen Dynamics AX Anlagenbuchungsarten über eine Dimensionsfilterung nach den verschiedenen Sachkonten andersartig angeordnet werden können, so dass sich de facto jede beliebige Spaltenstruktur abbilden lässt. Demnach kann auch dieser Schwachpunkt aufgrund der Abbildung des Anlagenspiegels über den Management Reporter als gelöst betrachtet werden. Beispiel:

Ergebnis:

 

Zu Schwachpunkt 3: „Nur eine Zeilenstrukturierung darstellbar“
Der letzte weiter oben aufgeführte Schwachpunkt des Standard Dynamics AX Anlagenspiegels – der Limitierung der Berichtsstrukturierung auf eine Zeilenstrukturdarstellung – kann über die Einrichtung weiterer zusätzlicher Zeilenstrukturen gelöst werden.

Im nachfolgend dargestellten Beispiel werden nun in Abweichung zu den vorherigen Beispielen die verschiedenen Anlagentransaktionen wie Anschaffungen, Umbuchungen, usw. in einer neuen Management Reporter Zeilenstruktur aufgenommen (siehe hierzu den folgenden Screenshot).

Gleichlaufend hierzu werden die verschiedenen Anlagengruppen nun in eine neue Spaltendefinition eingebunden, …

… so dass sich über die Kombination verschiedener Berichtszeilen und Berichtsspalten andere Darstellungen des Anlagenspiegels generieren lassen. Der folgende Screenshot zeigt dies beispielhaft auf.

Ergebnis:

 

Sonderthemen
Nach der Darstellung wie die Schwachpunkte des Standard Dynamics AX Anlagenspiegels durch die Abbildung des Anlagenspiegels über den Management Reporter behoben werden können, sollen abschließend einige Sonderthemen und deren Abbildung im Management Reporter Anlagenspiegel aufgezeigt werden.

Sonderthema 1: Abbildung von Verschrottungen
Zum 01. September wird die Anlage „FA0027“ die einen aktuellen Buchwert von 57000 EUR aufweist verschrottet. Die Verschrottung wird über ein gewöhnliches Anlagenjournal wie folgt gebucht:

Ergebnis: Der Anlagenspiegel zeigt die Verschrottungstransaktion in der eigens hierfür vorgesehenen Berichtsspalte auf, was aufgrund der eingangs erwähnten Abbildung von Verschrottungsbuchungen über eigene Unterkonten möglich ist. Siehe hierzu auch die Buchungseinstellungen im Anhang.

Hinweis: Zur besseren Nachvollziehbarkeit der hier dargestellten Sonderfälle wurden am Ende des Anlagenspiegels die entsprechenden Sachanlagen nochmals einzeln aufgeführt.

Sonderthema 2: Abbildung Verkäufe
Am 09. September wird die Anlage „FA0028“ die einen aktuellen Buchwert von 57000 EUR aufweist für 5000 EUR verkauft. Der Verkauf wird über eine Freitextrechnung abgebildet. Steuerliche Gesichtspunkte bleiben im Beispiel aus Vereinfachungsgründen unberücksichtigt.

Ergebnis: Wie bei Verschrottungen ist auch hier die Darstellung von verkauften Sachanlagen in einer eigenen Berichtsspalte aufgrund der Abbildung über eigene Unterkonten möglich.

 

Sonderthema 3: Abbildung Neuklassifizierungen (Umbuchungen)
Als nächstes wurde zum 10. Oktober die Sachanlage „FA0029“ mit einem aktuellen Restbuchwert in Höhe von 57000 EUR neu klassifiziert. Im gewählten Beispiel bedeutet dies, dass alle Buchungen der Sachanlage „FA0029“ auf die automatisiert von Dynamics AX neu angelegte Sachanlage „FA0032“ übertragen werden.

Ergebnis: Aus dem nachfolgenden Screenshot erkennt man, dass die Umbuchung der beiden Sachanlagen über die eigens eingerichtete Umbuchungsspalte erfolgt und dass alle Buchungen der Anlage „FA0029“ auf die Anlage „FA0032“ übertragen wurden.

 

Sonderthema 4: Abbildung Anlagensplits
Als letzter Sonderfall wird hier der Split einer Anlage betrachtet. Im gewählten Beispiel wurde 10% des Wertes der Anlage „FA0030“ auf die Anlage „FA0033“ übertragen.

Ergebnis: Auch diese Anlagenbuchungen lassen sich aufgrund der Verwendung bzw. Filterung nach dem entsprechenden Belegnummernkreis detailliert im Anlagenspiegel darstellen, wie dies im folgenden Screenshot aufgezeigt ist.

 

Zusammenfassung
Zusammenfassend kann man an dieser Stelle festhalten, dass sich über eine entsprechende Einrichtung der Dynamics AX Analgenbuchungsprofile, zwei überschaubarer Systemmodifikationen sowie der Darstellung des Anlagenspiegels über den Management Reporter alle Schwachpunkte des im Standard verfügbaren Anlagenspiegels beheben lassen.

Einschränkend ist an dieser Stelle zu erwähnen, dass in diesem Beitrag automatische Anlagenerstellungen über Bestellungen sowie die Nutzung von organisationsweiten Anlagenregeln im Beschaffungsmodul nicht betrachtet wurden. Falls diese Prozesse in Ihrer Applikation eingesetzt werden kann es sein, dass u.U. weitere kleine Systemmodifikationen erforderlich werden.

Unabhängig von dieser Einschränkung können die Flexibilität bei der Einrichtung, die umfassenden Drill-down Funktionalitäten sowie die Möglichkeit auch außerhalb des Anlagenmoduls erfasste Transaktionen mit in den Anlagenspiegel aufnehmen zu können als wesentliche Vorteile eines Management Reporter Anlagenspiegels festgehalten werden. Diese Vorteile erlauben es einen „vollständigen“ Anlagenspiegel zu generieren, der keiner weiteren Ergänzungen/Erweiterungen bedarf und unmittelbar aus Dynamics AX bzw. dem Management Reporter heraus generiert werden kann.

Als weiterer Vorteil ist die Möglichkeit zu erwähnen über den Management Reporter unterschiedliche Wertmodelle (HGB, Steuer, IFRS, usw.) abbilden und auswerten zu können, so dass auch eine parallele Berichterstattung nach mehreren Rechnungslegungsvorschriften jederzeit möglich ist.

Die eingangs aufgeworfene Fragestellung, ob man in Dynamics AX einen „HGB-/DATEV-konformen“ Anlagenspiegel erstellen kann, kann abschließend nach Meinung d. Verf. aufgrund der Ausführungen in diesem Beitrag vollumfänglich bejaht werden.